Asesoría fiscal en Valencia para empresas y autónomos

Una gestoría fiscal suele concentrarse en preparar y presentar trámites y declaraciones. La asesoría fiscal también analiza la situación de la empresa, revisa los criterios aplicados y estudia las consecuencias tributarias de sus decisiones.

En Signum Asociados integramos ambas funciones. Gestionamos las obligaciones periódicas y ofrecemos asesoramiento cuando la empresa necesita planificar una operación, responder a Hacienda o revisar un posible riesgo fiscal.

Dependiendo de su situación, podemos gestionar o revisar:

• Impuesto sobre el Valor Añadido.
• Impuesto sobre Sociedades.
• Retenciones e ingresos a cuenta.
• Pagos fraccionados.
• Declaraciones informativas.
• Operaciones intracomunitarias.
• Obligaciones censales.
• Impuestos relacionados con la actividad económica.
• En el caso de los autónomos, también pueden existir obligaciones relacionadas con el IRPF de su actividad.

Antes de asumir la gestión revisamos la situación censal para determinar qué modelos corresponden realmente.

No. Las obligaciones y la periodicidad dependen del tipo de contribuyente, la actividad, el régimen fiscal, el volumen de operaciones y la información comunicada a la Agencia Tributaria.

Algunas empresas presentan determinadas declaraciones trimestralmente, mientras que otras deben hacerlo mensualmente. También puede haber modelos anuales o declaraciones informativas específicas. La situación debe comprobarse mediante los datos censales y el modelo 036.

Sí, podemos asumir la gestión fiscal recurrente de la empresa siempre que los impuestos y operaciones se encuentren dentro del alcance del servicio contratado.

Antes de comenzar revisamos:

• Actividad económica.
• Forma jurídica.
• Situación censal.
• Volumen de operaciones.
• Impuestos presentados anteriormente.
• Existencia de trabajadores.
• Operaciones nacionales o internacionales.
• Notificaciones pendientes.
• Estado de la contabilidad.

Si aparece una operación que requiere una revisión específica, se informa a la empresa antes de realizar cualquier actuación adicional.

Son servicios relacionados, pero diferentes.

La asesoría contable se ocupa del registro de operaciones, conciliaciones, revisión de saldos, cierres, libros y cuentas anuales. La asesoría fiscal utiliza esa información para calcular impuestos, comprobar obligaciones y preparar declaraciones.

En Signum Asociados ambos servicios pueden coordinarse, pero cada área mantiene sus funciones para evitar errores y facilitar el seguimiento de la empresa.

Antes de presentar el Impuesto sobre Sociedades deben revisarse la contabilidad, los ajustes fiscales, las amortizaciones, las provisiones, las operaciones con socios o administradores y las posibles diferencias entre el resultado contable y la base imponible.

También deben comprobarse:

• Bases imponibles negativas pendientes.
• Deducciones y bonificaciones aplicables.
• Pagos fraccionados realizados.
• Retenciones soportadas.
• Operaciones vinculadas.
• Gastos cuya deducibilidad pueda plantear dudas.
• Cambios producidos durante el ejercicio.

El cierre fiscal debe coordinarse con el cierre contable y prepararse con tiempo suficiente para corregir posibles diferencias.

Para determinar si un gasto puede deducirse deben revisarse su relación con la actividad, la documentación justificativa, su registro contable y los requisitos establecidos para cada impuesto.

Disponer de una factura no significa automáticamente que el gasto sea deducible. También debe analizarse quién lo soporta, cuál es su finalidad y si cumple las condiciones del IVA y del Impuesto sobre Sociedades o del IRPF, según corresponda.

Cuando existen gastos con componente personal, operaciones con socios o conceptos poco habituales, conviene revisarlos antes de incluirlos en una declaración.

Sí. Realizamos revisiones fiscales para empresas y autónomos que necesitan una segunda opinión sobre las declaraciones presentadas o sobre el funcionamiento de su asesoría actual.

La revisión puede incluir:

• Situación censal.
• Modelos presentados.
• Correspondencia con la contabilidad.
• Liquidaciones de IVA.
• Retenciones.
• Impuesto sobre Sociedades.
• Declaraciones informativas.
• Notificaciones pendientes.
• Posibles errores o diferencias.

Después de analizar la documentación, explicamos qué aspectos deben mantenerse, corregirse o revisarse con mayor profundidad.

Sí. El cambio puede realizarse en cualquier momento, pero debe organizarse correctamente para evitar que queden modelos, notificaciones o periodos sin revisar.

Conviene solicitar a la asesoría anterior:

• Declaraciones presentadas.
• Justificantes de presentación y pago.
• Datos censales.
• Certificados digitales o autorizaciones.
• Libros y registros fiscales.
• Contabilidad disponible.
• Comunicaciones con Hacienda.
• Aplazamientos vigentes.
• Calendario de obligaciones pendientes.

Antes de asumir el servicio comprobamos qué documentación se ha recibido y desde qué periodo comenzará nuestra responsabilidad.

Debe revisar inmediatamente la fecha de notificación, el plazo concedido y la documentación solicitada.

Antes de responder conviene comprobar:

• El impuesto y periodo revisados.
• Las declaraciones presentadas.
• La documentación contable.
• Las facturas relacionadas.
• Los criterios utilizados.
• La información que ya posee la Administración.

La respuesta debe ser coherente, estar documentada y limitarse a lo que corresponda aportar. No es recomendable enviar información sin revisar previamente sus posibles consecuencias.

Las comprobaciones pueden centrarse en elementos concretos de una declaración, valores, datos o documentación determinada.

Una inspección tributaria puede tener un alcance más amplio y revisar distintos impuestos, periodos y operaciones de la empresa. Durante el procedimiento pueden solicitarse libros, facturas, contratos, extractos y otros documentos relacionados con la actividad.

En ambos casos deben controlarse los plazos, el alcance de la actuación, la documentación entregada y las propuestas formuladas por la Administración.

Sí. Podemos gestionar comunicaciones, presentar documentación y actuar en los procedimientos incluidos en el servicio.

Cuando sea necesario, también podemos preparar:

• Alegaciones.
• Recursos de reposición.
• Reclamaciones económico-administrativas.
• Solicitudes de suspensión.
• Respuestas a propuestas de liquidación.
• Impugnación de sanciones tributarias.

Cada actuación debe valorarse según la notificación, los plazos y la documentación disponible.

Sí. Revisamos la deuda, su estado y la situación económica de la empresa para valorar la presentación de una solicitud de aplazamiento o fraccionamiento.

No todas las deudas son aplazables y la solicitud no garantiza su concesión. La Agencia Tributaria puede exigir documentación, garantías o el cumplimiento de determinadas condiciones.

También debe comprobarse si la deuda se encuentra en periodo voluntario o ejecutivo y qué consecuencias tendría una posible denegación.

Lo primero es conocer el importe, los vencimientos y la capacidad real de pago.

Según la situación, puede estudiarse:

• Aplazamiento o fraccionamiento.
• Compensación con créditos reconocidos.
• Revisión de la liquidación.
• Impugnación cuando existan motivos.
• Organización de la tesorería.
• Análisis de la situación económica general.

Si la dificultad no es temporal y la empresa acumula deudas con varios acreedores, puede ser necesario coordinar el análisis fiscal con el área mercantil o concursal.